第一模块：内部控制流程设计实务

1、内部控制整合框架内容

2、内控实务设计流程

3、内部控制流程设计的原则

4、内部控制的实质——风险管理

5、中国版“萨奥法案”内容和应用指引

6、基本规范对中国企业、尤其是上市公司的影响

7、如何根据基本规范和指引建立内控体系

案例和视频：

第二模块：采购循环涉及的主要风险点及对策

1、主要风险事件

选择不合格供应商

采购价格不合理

虚假采购订单

存货管理风险：无意识过度挤压存货

收货风险：质量、交货期、数量不符合要求

付款风险：重复付款、违规结算、退货未退款

采购回扣

2、主要风险对策

3、关键注意要点

案例：

第三模块：销售循环涉及的主要风险点及对策

1、主要风险事件

虚假销售：虚假销售额、虚假客户

客户管理不当：事前、事中、事后管理风险

销售价格管理不当

发货管理不当：发错客户、发错数量、发错规格

退货管理不当：退货数量、规格、客户错误

促销品、样品管理失控

销售费用管理失控

销售飞单

销售人员索要回扣

经销商管理不当

2、主要风险对策

3、关键注意要点

案例：

第四模块：货币资金循环涉及的主要风险点及对策

1、主要风险事件

资金预算和监控乏力

会计控制不到位

投、筹资审批权限不明

投资决策机制不健全

并购风险不明

对投资资金的安全性缺乏监控

筹资成本过高

筹资资本结构不合理

2、主要风险对策

3、关键注意要点

案例：

第五模块：基建工程涉及的主要风险点及对策

1、主要风险事件

原材料价格上涨

安全事故

分包商履约不力

施工运营环境差

设计失误

管理者素质及能力

基础设施不配套

合同管理

2、主要风险对策

3、关键注意要点

案例：

第六模块：财务报告涉及的主要风险点及对策

1、主要风险事件

会计政策使用不当，不符合有关法律法规

重大事项会计处理不合理，导致会计信息扭曲

资产、负债账实不符，虚增或虚减资产、负债

提供虚假财务报告

合并范围不完整

财务报告审核不充分

财务报告的法律责任

财务分析制度不符合企业实际情况

?财务分析报告内容不完整

2、主要风险对策

3、关键注意要点

案例：

第七模块：内部控制体系的全面建立

1、内控体系标准文本——内部控制手册

2、编制内部控制手册的关键要点

3、内部控制体系建立流程

案例：

总结、答疑互动